钱生钱-企业金融手册-第6部分
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或限制序列中的位置，结合本行贷款规模和资金来源状况，认真复审信贷员
的意见，确定适当的利率，并在贷款审批书上签署意见；对大额、疑难贷款，
组织专家和有关人员综合评估。
（3）行长（主任）审批
在听取信贷员汇报的基础上，根据信贷政策、资金、贷款规模，结合信
贷员和科 （股）长的审查意见，签署审批意见并盖章。
（4）不同意贷款的处理。
经审查不能发放贷款，应填写《暂缓贷款通知书》一式两联，一联交由
信贷员通知企业，另一联连同贷款申请书、审批书等资料交科 （股）内勤，
据以登记《暂缓贷款登记簿》。
4．贷款的发放
已获审批的贷款，必须签订借款合同、立借据。借款合同应注意填写清
楚，文字工整、不能涂改、借、贷、保三方公章及法人代表签章齐全无误。
5．贷款的检查
贷款发放后七天内，要对贷款用途进行跟踪检查，检查结果要填入 《工
业流动资金贷款跟踪检查表》 （见表1．8）。
6．贷款的收回
7．信贷制裁
企业违反借款合同，流动资金有关规定。银行要采取相应措施进行制裁。
包括：提高违约贷款利率；强制扣收违约贷款本息；提前收回用途不当的贷
款；停止部分或全部贷款；追回己发放的全部贷款；附加贷款条件加以阻难；
在办理结算上采取阻难限制措施等。信贷员视企业存在问题的严重程度，提
出适当的制裁措施，填写《信贷制裁通知书》，交科 （股）长审核，报行长
审批后执行。
8．贷款失误的责任
发生贷款损失时，应区别主客观原因，视具体情况追究工作失误者的责
任。
（1）信贷员提供情况不实，导致贷款失误，造成贷款损失的，由信贷员
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负主要责任，信贷处、科、股长负领导责任；信贷负责人不采纳信贷员的正
确意见，导致贷款失误和损失，应由信贷负责人负全部责任。
（2）信贷负责人未采纳信贷员的正确意见，而提出相反的审核意见，导
致行长 （主任）审批失误，由审核者负主要责任，审批者负领导责任。
（3）贷款发放后，因信贷员检查不认真，未能及时发现和反映问题，造
成贷款损失，由信贷员负责；因信贷负责人对信货员反映的问题不及时或措
施不力，造成贷款损失，由信贷负责人负责。
（4）由于国家计划、政策变化，自然灾害等客观原因引起贷款损失，不
追究信贷部门责任。
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表 ． 流动资金贷款跟踪检查表
年 月 日 编号：
企业名称 贷款金额
借据编号 发放时间 年 月 日到期日 年 月
日
贷 品名 数量 金额 贷 品名 数量 金额
款 款
计 实
划 际
用 用
途 途
检查出来的问题
信货员盖章
年 月 日
处 信贷员 科股长 行长主任
理
意 章 章 章
见 年 月 日 年 月 日 年 月 日
处理结果
信贷员盖章
年 月 日
□商业流动资金贷款
根据《中国工商银行商业、服务业贷款试行办法》的规定，对商业、服
务业贷款对象范围划分如下：
凡国有、联营、集体的商业、粮食、医药、水产、书店等系统的批发、
零售企业，饮食、旅游等社会服务业；商办工业、商办农牧业等，均可向当
地银行申请办理贷款。此外，文化、娱乐、科技、卫生、公用等社会服务业
的资金需要，凡符合政策，收入有来源，还款有保证的，也可以向当地银行
申请办理贷款。
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工商银行关于商业、服务业贷款种类的划分如下几种：
（1）商品周转贷款。商业批发、零售企业经营过程中经常占用的合理资
金需要，其自有和视同自有资金不足，可向银行申请办理此种贷款。其贷款
额度一年一定，一次贷出转入企业存款户。
（2）临时贷款。商业企业在经营过程中由于提前或集中到货，节日、季
节性储存和其他临时性原因，所需资金超过商品周转贷款额度时，各类社会
服务行业发生临时性资金需要，均可申请办理此种贷款。
（3）专项储备贷款。商业批发企业经国家批准的储备商品所需资金可办
理此种贷款。此项贷款由主管部门申请，并提供批准文件，由总行审批。专
款专用。
（4）联营贷款。凡商业企业参与联营所需的铺底资金或为组织紧俏商品
货源向生产单位的投资，自筹资金不足时，可向当地银行申请此种贷款。
（5）技术改造贷款。
（6）小额设备贷款。企业购置、建造5万元以下的单台设备或单项设备
的资金需要，可申请此种贷款。
（7）网点设施贷款。商业、饮食、服务企业扩大网点，改善服务设施，
增加容仓面积等的资金需要，自筹建设资金不足时，可申请办理此种贷款。
还款期限最长为3年。
（8）大修理款。此种贷款期限最长不超过2年。
（9）结算贷款。
下面就占商业流动资金贷款很大比例的商品周转贷款与临时贷款两种贷
款的操作方法作以介绍，因为这两种贷款的操作方法基本上代表了商业流动
资金贷款的操作方法，具有普遍意义。
□商品周转贷款
凡申请商品周转贷款的企业，应于年初向银行送交惜款申请，主要内容
如表1．9。
银行在收到商业企业的借款申请表后，由信贷员进行深入细微的调查和
严格的审查。首先，要结合上年 （或前两年）的实际情况，核实本年企业申
报的各项计划数据。根据企业上年实际销售、增长速度、上级批准的销售计
划，结合年初实际库存，本年商品购进计划，利润计划和市场变化等因素，
研究进货计划是否落实，销售计划是否真实合理。其次，要审定企业资金来
源与运用的有关指标。这些指标主要包括：自有流动资金当年增补数；有问
题商品当年处理数；有问资金当年处理数；清收被占用的结算资金当年压缩
数；平均占用的应缴税利、专用基金、结算资金数。在上述工作的基础上，
确定商品周转贷款额度。然后，贷款实行三级审批，信贷员在贷前调查和贷
时初审后，签具测算贷款额度的审查意见，信贷科（股）长审阅、核实情况
后，签审核意见；行长 （主任）根据上述初审、复审，进行统一平衡，签具
审批意见。银行调查及审批意见见表1．10。
经银行审批同意贷款之后，企业与银行双方签订借款合同和借据，合同
一式三份，借、贷、保三方各执一份。贷款额度一年一定，一次贷给企业，
转入其结算户存款，供企业周转使用。商品周转贷款的期限为一年，到期需
如数归还贷款本息。
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表 ． 银行调查及审批意见
年 月 日 单位：千元
项目 上年实本年初信货员初审意见
际 审认定
数额
销售总额 货款种类：
流动资金平均占用额
流动资金周转天数 货款额度：
信 主管部门下达的资金加速
率计划 （％）
货 按加速率核定的流动资金 贷款期限：
周转天数
员 核定的流动资金计划占用
初 额
审
初 国拨及自有流动资金 货款利率：
审 正常占用的外来资金 其他：
不合理占用资金
其他应减款项
核定的银行贷款限额
核定商品周转贷款额 信贷员签章：
商品周转贷款限额 （％） 19 年 月
日
科
（贷款种类 贷款额度 贷款期限 利率
股
）
长 签 章
复 19 年 月
日
审
行
长
（贷款种类 贷款额度 贷款期限 利率
主
任 签 章
） 19 年 月
审 日
批
□临时贷款
临时贷款按季掌握，实行逐笔申请、逐笔核贷，企业必须按季编报借款
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计划，并在用款前三天向银行提出申请，填写临时贷款申请表。
银行接到申请后，信贷员进行贷前调查，填写银行贷前调查资料表。
临时贷款也实行三级审贷，其中信贷员审查工作主要有：
1．审查货款原因是否属实
根据企业近期购销计划完成情况和各项财务指标执行情况，
